节省税收的功能和可观的回报使NSC成为有吸引力的投资选择

到了12月，如果您由于提供的利息低而拖延了在节税银行定期存款中的投资，那么这里可以使用旧的国民储蓄证明（NSC）形式。NSC的应付利率在18-19财年第三季度从7.6％上升至8％。银行定期存款利率的提高在最近可忽略不计。这使NSC处于最佳状态。

让我们看一个例子。印度国家银行提供5年期定期存款的6.8％，而ICICI银行提供5年期定期存款的7.25％。如果个人在NSC投资10万卢比，则在五年任期结束时，他将获得14.6亿卢比的收入。同时，对SBI和ICICI银行节税定期存款的投资将分别累积至14亿卢比和14.3亿卢比。

Synergee Capital Services创始人兼董事总经理Vikram Dalal表示：“如果您是一个低风险，低所得税率的人士，正在寻找一个为期五年的节税投资选择，那么NSC可以提供具有吸引力的利率，这才有意义。” 。

NSC的应付利率是每年复利，而银行定期存款的应付利率是每季度复利。通过印度邮政发行NSC的印度政府审核每个季度的应付利率。修订仅适用于新投资。现有投资以投资时固定的利率赚取利息。

有些投资者希望投资PPF来节省税款，因为所赚取的利息是免税的。但是有一个问题！“ PPF的使用期限为15年，PPF余额的应付利率每季度都会变化，但是NSC在投资时所订立的合同利率在整个期限内都保持不变，”税务和行政部门Balwant Jain说孟买的投资专家。国家安全委员会提供了一种锁定利率的有吸引力的选择，特别是对于税率较低的个人。

当人们着眼于回报时，风险不容忽视。NSC是政府提供的投资渠道，不存在信用风险。银行提供的定期存款通常是安全的，但是根据存款保险和信用担保公司的规定，您的存款只能获得最高10万卢比的保险。

根据《所得税法》第80C条，在一个财政年度中，对NSC的投资不超过15万卢比的投资都可以扣除。但是，即使您希望投资于NSC，也不需要投资15万卢比的全部资金。

根据您希望获得多少回报以及您愿意承担的相应风险，将资金分配给其他选择。请记住，您在NSC上赚取的利息（您实际上并非每年都获得；您在到期时获得）会与您的收入合并，并按边际税率征税。这使得所得税税率较高的投资者没有吸引力。但是，5％和20％税率的投资者仍然会发现它很有吸引力。

NSC与共同基金的债务基金相比如何？尽管NSC的收益是固定的，但共同基金的收益（债务和权益）却因市场而异。

“对于税率最高（30％）的投资者而言，短期债务基金仍然有意义，因为如果您持有超过三年的股份，您将获得长期资本利得税优惠，而NSC则应降低税率，像老年人一样请记住，您的资金将在国家安全委员会锁定五年，您将不会获得任何定期回报，而债务基金可以为您提供流动性。”位于孟买的Plan Ahead Wealth Advisors创始人兼首席执行官Vishal Dhawan说。

尽管债务基金对于寻求流动性的人来说似乎很有吸引力，但是请不要忘记，根据《所得税法》第80C条，债务基金不会为您带来所得税减免。

与其他任何节税投资选择一样，NSC都具有锁定功能。但是，您可以向银行和NBFC保证您的NSC以比个人贷款低得多的利率筹集短期融资。储税储蓄银行定期存款不能在到期前兑现。